Jak i do kiedy rozliczyć PIT za kryptowaluty?

W świecie finansów kryptowaluty staja się coraz bardziej popularne. To już nie jest temat interesujący tylko geeków, ale także zwykłych obywateli. Dlatego coraz więcej osób interesuje temat tego jak rozlicza kryptowaluty oraz kiedy należy do robić. W tym artykule poznasz odpowiedzi na te pytania. Zacznijmy jednak od podstaw.

Podatek od Bitcoina – czy kryptowaluty są opodatkowane?

Tak. Zgodnie z obowiązującym prawem, wszelkie formy dochodu są opodatkowane, a to obejmuje również zyski z operacji na kryptowalutach. Niezależnie, czy jesteś traderem, minerem czy jedynie inwestorem trzymającym swoje monety na przyszłość, musisz pamiętać o odpowiednim rozliczeniu kryptowalut. A jeśli osiągnąłeś zyski, to niezbędne będzie zapłacenie podatków.

Kiedy rozliczyć kryptowaluty?

Kryptowaluty, podobnie jak inne formy inwestycji należy rozliczyć w chwili finalizacji transakcji. Obowiązek płatniczy powstaje gdy zamienisz kryptowaluty na pieniądze, ponadto może także powstać w sytuacji, gdy dokonujesz za pomocą kryptowalut transakcji, np. kupujesz towary lub usługi. Szczególnie ostatni punkt jest istotny, ponieważ coraz więcej podmiotów, zwłaszcza międzynarodowych akceptuje płatności w kryptowalutach.

Do kiedy rozliczyć kryptowaluty?

PIT za kryptowaluty należy rozliczyć tak samo jak każdy inny podatek dochodowy – do końca kwietnia roku następnego po roku podatkowym. Oznacza to, że za kryptowaluty zarobione w 2023 roku, podatek należy uregulować do 30 kwietnia 2024. W rozliczeniu należy uwzględnić także koszty, czyli wydatki związane z zakupem kryptowalut.

Ile wynosi podatek od kryptowalut?

Podatek od kryptowalut jest stały i wynosi 19% niezależnie od skali obrotu. To duża zaleta przede wszystkim dla doświadczonych inwestorów, ponieważ niezależnie od wolumenu transakcji, nie musisz się martwić wysokim opodatkowaniem.

Dodatkowo jest to podatek od zysków z inwestycji w kryptowaluty. Oznacza to, że jeśli kupiłeś Bitcoiny za np. 100 000 zł, a sprzedałeś je za 160 000 zł, to płacisz podatek nie od całej kwoty sprzedaży, a jedynie zysku, czyli 60 000 zł. Dlatego kwota podatku do zapłacenia wynosi 11 400 zł.

Natomiast w Polsce występuje jeszcze danina solidarnościowa, która wynosi 4%. Osiągając dochód przewyższający 1 mln złotych, należy zapłacić dodatkowo 4% podatku. Należy zwrócić uwagę, że limit 1 mln zł jest wspólny dla wszystkich źródeł dochodów – umowy o pracę, działalności gospodarczej, czy też giełdy.

Jak rozliczyć zakup kryptowalut?

Zyski z kryptowalut należy rozliczyć podczas zeznania podatkowego, czyli składania PIT-u. Formularzem do rozliczania zysków z kryptowalut jest PIT-38. Jednocześnie należy przypomnieć, że podatek jest płacony od zysków. Dlatego od przychodów należy odliczyć koszty uzyskania przychodów w danym roku. Osoby inwestujące długoterminowo mogą uwzględnić także koszty poniesione w latach ubiegłych, pod warunkiem że te nie zostały wcześniej potrącone. Dzięki temu możesz uwzględnić np. koszt zakupu Bitcoina lub Ethereum w 2019 roku. Ponadto do kosztów zaliczamy wydatki związane z prowizjami giełd. Odliczyć można zarówno koszt zakupu, jak i sprzedaży kryptowalut. Natomiast należy zwrócić uwagę, że wszystkie koszty muszą być właściwie zaksięgowane i musisz posiadać dowód, że je poniosłeś.

Natomiast kosztem nie są operacje pomiędzy kryptowalutami i prowizje z nimi związane. Oznacza to, że jeśli wymienisz np. Ethereum na Bitcoiny, za co zapłacisz 5000 zł, to tych wydatków nie możesz wliczyć w koszty.

Jednocześnie warto zaznaczyć, że rozliczenie podatku od kryptowalut warto skonsultować z doradcą podatkowym specjalizującym się w tym obszarze. Natomiast jeśli interesuje Cię zarządzanie krypto aktywami, to zapoznaj się z naszymi usługami. Nasza oferta jest skierowana do osób, które interesują się kryptowalutami, jednocześnie chcą skutecznie zarządzać swoimi aktywami.